Зачет убытков прошлых лет по налогу на прибыль в 1С 3.0
Добрый день, уважаемые форумчане. Ранее не сталкивалась с убытками по прибыли, поэтому возникла не ясность. По итогам прошлых периодов у организации были убытки. В 1кв. 2021г. получился доход, налогооблагаемая база составила 170000, в декларации в разделе 4 я отразила уменьшение налоговой базы на сумму убытка в размере 50%, это получается 85000. С учетом уменьшения налоговой базы, сумма налога получилась 85000 х 20% = 17000.
Но по анализу счета у меня налог начисленный отражается 34000. Получается в программе нигде не отражена сумма убытка, уменьшающего налоговую базу. Как это исправить?
Но по анализу счета у меня налог начисленный отражается 34000. Получается в программе нигде не отражена сумма убытка, уменьшающего налоговую базу. Как это исправить?
Comments
-
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
София Миронова, Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2206)
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.92.34) (http://xn------5cdwevdkbrgocr0cnfcag7i2ddi2f.ru.nds.monster/index.php?id=437531 Copyright (С) ООО "1C-Софт", 2009 - 2021. Все права защищены (http://xn------5cdwevdkbrgocr0cnfcag7i2ddi2f.ru.nds.monster/index.php?id=437531 Расширения конфигурации: - EF_1830 - EF_00_00354194 - EF_00_00359124 - EF_1858 - EF_00_00359368 - EF_30176394 - EF_10230701 - EF_30176276_8 - EF_10230545 - EF_00_00357127 - EF_00_00359571_2 - EF_STL_1879 (1.0.0.2) - EF_30176431 - EF_50013898 - EF_60000987 - EF_00_00356013_4 - EF_00_00359367 - fresh (20.4.0.46) - БСП использование классификатора ФИАС (1.0.0.0) - Прямые выплаты сотрудникам старше 65 лет (1.0.5.40) - Adm extension (1.0.0.19) - FD-1016 (2.3) - Сбор сведений производительности (1.0.0.3) -
Вам необходимо 31 декабря (того года ,в котором получен убыток) в программе (до реформации баланса) создать ручную Операцию:
Дебет: счет 97.21 "Прочие расходы будущих периодов"
Поле для указания подразделения по счету дебета: не заполняется;
Субконто счета дебета: статья справочника "Расходы будущих периодов" (ее нужно создать в справочнике РБП), в которой указано: "Вид для НУ": "Убытки прошлых лет";
"Сумма": сумма убытка, переносимого на будущее;
"Признание расходов": "В особом порядке";
"Начало списания": 1 января года, следующего за годом, в котором получен убыток; "Окончание списания": не указывается;
"Счет затрат": не указывается
Кредит": счет 99.01.1 "Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения.
Субконто счета кредита: не заполняется;
"Сумма": не заполняется;
"Сумма Дт НУ": сумма убытка, который переносится на будущее;
"Сумма Дт ВР": временная разница в оценке расходов будущих периодов на сумму убытка, который переносится на будущее, с минусом (если организация не применяет ПБУ 18/02, то не указывается);
"Сумма Кт НУ": сумма убытка, который переносится на будущее;
"Сумма Кт ВР": временная разница в оценке прибылей и убытков по деятельности с основной системой налогообложения на сумму убытка, который переносится на будущее, с минусом (если организация не применяет ПБУ 18/02, то не указывается)
В Закрытии месяца появится строка "Списание убытков прошлых лет". Необходимо перепровести декабрь, пропустить операцию "списание убытков..", выполнить Реформацию баланса.
И с 1 кв.следующего года в Закрытии месяца можно использовать "списание убытков пошлых лет", далее "Расчет налога на прибыль". Начисления будут правильными. -
Добрый день!
Greenmama, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. -
Цитата: Добрый день!Greenmama, при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, нобез гиперссылок. Таковы требованияправил форума.Поняла.
Источник ИТС.1С. Дата публикации 29.03.2017
